U heeft behoorlijk gespaard en de hypotheek afbetaald. Nu overweegt u de kinderen en kleinkinderen geld te geven, maar het liefst zonder uw spaargeld op te souperen. Kan u hun ook een voorschot geven op de erfenis, via zoiets als schenken op papier?
Bij schenken op papier schenkt u uw kind geld en leent tegelijkertijd hetzelfde bedrag weer terug. Als u dit vastlegt in een notariële akte, wordt deze schuld na uw overlijden verrekend met de erfenis. Schenkt u meer dan 6.633 euro, dan betaalt het kind 10 procent schenkbelasting over het meerdere. U kunt de notaris vragen een repeterende schenking te regelen, bijvoorbeeld voor de komende vijf jaar het maximaal vrijgestelde bedrag. Zo kunt u bijna 35.000 euro schenken, zonder dat u het geld kwijtraakt. U betaalt één keer de notaris voor het opstellen van de akte. Uw kind betaalt geen schenkbelasting en na uw overlijden minder erfbelasting.
Over de auteur
Reinout van der Heijden is hoofdredacteur van de Geldgids.
Zelf een vraag? Geldvraag@volkskrant.nl
U moet over de schuld jaarlijks 6 procent rente betalen aan uw kind en dat loopt dus na vijf jaar op tot ruim 2.000 euro per jaar. Als uw kind veel vermogen heeft, is hij van die 6 procent ongeveer een derde kwijt aan belastingen. Heeft hij weinig vermogen, dan hoeft er niets betaald te worden. De constructie is alleen voordelig als u minstens drie jaar in leven blijft. Anders weegt het fiscale voordeel niet op tegen de notariskosten. Als u langer in leven blijft, moet u wel ieder jaar de rente kunnen betalen. Anders is de papieren schenking ongeldig.
Wij zijn in Nederland goed in sparen, maar het opmaken van spaargeld vinden we vaak lastig. Je moet dan geld gaan tellen en vooruitkijken. En dat is precies de reden waarom we zo graag sparen, om niet te hoeven plannen en budgetteren. Iedere maand iets overhouden, daar worden we rustig van.
Het gevolg is dat de erfgenamen later verbaasd zijn over de hoogte van de nalatenschap. Met het risico dat zij dan denken: ‘Fijn, zo’n erfenis. Maar waarom heeft hij of zij mij dan niet eerder geholpen, toen ik het nodig had?’
Het is niet verkeerd als kinderen hun eigen boontjes doppen, maar wel jammer als hulp te laat komt. Een voorschot op de erfenis kan beslissend zijn. Bijvoorbeeld door (klein)kinderen de mogelijkheid te geven hun studieschuld af te lossen, te verhuizen van een huur- naar een koopwoning of een eigen bedrijf te beginnen. Leg bij zo’n schenking in een overeenkomst vast dat die verrekend wordt met de erfenis van de andere (klein)kinderen, zodat alles na het overlijden weer eerlijk verdeeld is. Ook een mooie manier om een voorschot te geven op de erfenis is het gezin inclusief kleinkinderen uit te nodigen op een vakantie in een Frans chateau of een landhuis in Toscane. Dat zijn blijvende herinneringen die het gezin versterken.
De grootste valkuil is te denken dat je nog niet oud bent. Zo wordt de nalatenschap een teken van nalatigheid.
Geselecteerd door de redactie
Source: Volkskrant