U bent op leeftijd en bezit een hypotheekvrije woning van 500 duizend euro. U overweegt die te verkopen en te verhuizen naar een huurwoning waar u op termijn zorg kunt krijgen.
Met de opbrengst uit de verkoop kunt u de komende jaren ook uw inkomen aanvullen of wat uitdelen aan de kinderen. U vraagt zich af: wat doet de fiscus met een vermogen van een half miljoen? Wat blijft daarvan over?
Tot 2017 was het vrij overzichtelijk. Je betaalde 1,2 procent per jaar belasting over het vermogen, boven de vrijstelling van 25 duizend euro. Vanaf 2017 is de vrijstelling flink verhoogd naar inmiddels 57 duizend euro per belastingplichtige, maar de jaarlijkse belastingheffing is ook enorm gestegen naar uiteindelijk 2,2 procent in 2024.
Over die 1 procentpunt meer is enorm veel gedoe ontstaan. Sinds een uitspraak van de Hoge Raad eind 2021 geldt dat hoge percentage niet meer voor bank- en spaartegoeden. Daarover wordt dit jaar 0,1 en volgend jaar naar schatting 0,4 procent belasting geheven.
U hoeft zich dus weinig zorgen te maken zolang u uw kapitaal niet gebruikt om te beleggen, of voor een huis om te verhuren of in te recreëren. Wie zijn geld op een veilige spaar- of depositorekening onderbrengt, heeft van de fiscus weinig te vrezen.
Heeft u de woning verkocht, let er dan wel op dat u niet een half miljoen euro bij een bank stalt. Nederlandse banken garanderen maximaal 100 duizend euro per rekeninghouder in het geval van een faillissement. Voor geld dat op een bankrekening wordt gestort na de verkoop van een woning geldt een aanvullende garantie van 500 duizend euro per persoon. Dat is maar voor drie maanden. Daarna moet u het geld hebben verspreid over verschillende banken.
Er is vaak paniek onder ouderen over wat een opname in een verzorgingshuis met het vermogen uitricht. In 2024 is de maximale bijdrage voor het verblijf in zo’n Wlz-instelling 2.900 euro per maand voor alleenstaanden zonder thuiswonende partner. Alleen als het inkomen daar ver onder zit en je veel vermogen hebt, teer je daarop in. De meeste bewoners leven echter niet lang in een verzorgingshuis. Wie er niet gerust op is, kan een Wlz-clausule opnemen in zijn testament (zodat kinderen de erfenis kunnen opeisen wanneer de langstlevende ouder wordt opgenomen in een zorginstelling, red.). Heeft u een testament, dan staat die clausule er waarschijnlijk al in.
Woningen zijn de afgelopen jaren enorm in waarde gestegen. Er is niets mis mee om die winst te incasseren. Als u geld uitleent aan uw kinderen in de vorm van een familiehypotheek met maandelijkse aflossing, dan vullen zij voortaan uw inkomen aan. Zij kunnen de betaalde rente aftrekken. U hoeft niet te wachten totdat de kinderen een andere woning kopen of gaan verbouwen. U kunt ook hun hypotheek geheel of gedeeltelijk overnemen van de bank door deze af te lossen, desnoods met boeterente. Voor een familiehypotheek zijn familiebanden overigens niet vereist. Stel wel een goede leenovereenkomst op met een redelijke rente.
Reinout van der Heijden is hoofdredacteur van de Geldgids. Zelf een vraag? Geldvraag@volkskrant.nl
Source: Volkskrant